ما يجب أن تتضمنه الفاتورة الضريبية في الإمارات والسعودية ومصر
الفاتورة الضريبية الناقصة قد تُفقد عميلك ضريبة المدخلات وتُعرّضك لغرامة. إليك البيانات التي يطلبها كل بلد جنبًا إلى جنب، وأين تغيّر الفوترة الإلكترونية القواعد.
الإجابة المختصرة
تطلب الدول الثلاث عبارة «فاتورة ضريبية»، واسم البائع وعنوانه ورقمه الضريبي، ورقمًا تسلسليًا فريدًا، والتاريخ، ووصف التوريد، والمبلغ قبل الضريبة، ونسبة الضريبة وقيمتها، والإجمالي. وتحتاج فواتير الشركات أيضًا بيانات المشتري ورقمه الضريبي. والفوترة الإلكترونية إلزامية في السعودية ومصر، وتلحق بها الإمارات من 2027.
مقارنة
| الإمارات | السعودية | مصر | |
|---|---|---|---|
| النسبة الأساسية | 5% | 15% | 14% |
| الرقم الضريبي في الفاتورة | رقم التسجيل الضريبي (15 رقمًا) | الرقم الضريبي (15 رقمًا) | رقم التسجيل الضريبي (9 أرقام) |
| اللغة | العربية أو الإنجليزية (وللهيئة طلب العربية) | العربية، ويجوز معها لغة أخرى | العربية، ويجوز معها الإنجليزية |
| العملة | قيمة الضريبة بالدرهم | قيمة الضريبة بالريال | الجنيه، مع سعر الصرف للعملة الأجنبية |
| الفاتورة المبسطة | لغير المسجلين أو لأقل من 10,000 درهم | للبيع للأفراد، مع رمز QR | الإيصال الإلكتروني للأفراد |
| مهلة الإصدار | خلال 14 يومًا من التوريد | حتى اليوم 15 من الشهر التالي للتوريد | وقت البيع عبر منظومة المصلحة |
| الفوترة الإلكترونية | من 2027 (حسب الإيرادات) | المرحلة الثانية على موجات | إلزامية (بين الشركات)، والإيصال على مراحل |
القواعد ملخصة من الهيئة الاتحادية للضرائب وهيئة الزكاة ومصلحة الضرائب المصرية. راجع الحالات الخاصة كالتصدير والتوريدات الصفرية والمعفاة مع مستشارك الضريبي.
البيانات التي تراجعها في كل فاتورة بين الشركات
- عبارة «فاتورة ضريبية»
- اسم البائع وعنوانه ورقمه الضريبي
- اسم المشتري وعنوانه ورقمه الضريبي
- رقم فاتورة تسلسلي فريد وتاريخ الإصدار (وتاريخ التوريد إن اختلف)
- وصف كل صنف وكميته وسعر الوحدة
- نسبة الضريبة وقيمتها لكل بند أو نسبة، وأي خصم
- الإجمالي دون الضريبة، وإجمالي الضريبة، والمبلغ المستحق
- سبب الإعفاء أو النسبة الصفرية حيث ينطبق
- رمز QR في السعودية، ورقم UUID من المصلحة في مصر
الإشعارات الدائنة
لا تعدّل فاتورة صادرة أبدًا. أصدر إشعارًا دائنًا (أو مدينًا) يشير إلى رقم الفاتورة الأصلية ويذكر السبب والضريبة المصححة. وفي السعودية ومصر يمر عبر منظومة الفوترة الإلكترونية مثل الفاتورة.
أدوات مجانية لهذا الموضوع
المصادر
- UAE Federal Tax Authority: tax invoices (VAT guide)
- ZATCA: VAT implementing regulations, Article 53 (tax invoices)
- Egyptian Tax Authority: VAT law and e-invoicing
القواعد تتغير. راجع النص الرسمي أو اسأل محاسبك أو محاميك قبل الاعتماد على أي رقم.
فوترة إلكترونية داخل نظام CRM أو ERP لديك
تبني keyt أنظمة CRM وERP وتربطها بالفوترة الإلكترونية في السعودية والإمارات ومصر. أخبرنا من أين تصدر فواتيرك اليوم.